河池地区行政公署办公室关于印发河池地区行政公署机关财务管理制度的通知

地直各局、办： 《河池建筑材料价格信息 www.gxzjxh.cn/hechi地区行政公署机关财务管理制度》已经地区行署专员办公会议研究同意，现予印发，请认真贯彻执行。 为严肃财经纪律，加强行署机关内部经费使用管理，管好用好各项经费，确保行署机关工作的顺利运转，特制定本制度。 一、经费管理原则 （一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度，遵守各项财经纪律，严格各项经费的支出。 （二）坚持勤俭办事业，量力而行的原则，讲求资金使用效益，避免经费支出的随意性。 （三）按照批准的预算额度和经费开支范围以及费用开支标准办理支出。各项经费支出分清资金渠道，按照规定的资金用途办理支出，不得相互挤占和挪用。 （四）人员经费支出要严格按照国家规定的人员编制、预算编制、预算定额、开支标准和工资计划执行，不得自开口子，提高各种补贴。 二、经费支出的主要内容 （一）工资、福利奖励支出：主要用于在职、离退休人员的工资、奖金及各项福利支出； （二）公务费支出：主要用于办公费、差旅费、会议费、车辆燃料维修费、水电费、邮电等费用的支出； （三）设备购置费支出：用于购置按固定资产管理的设备所发生的费用； （四）其它费用支出：一些不能列入上述费用的支出，如物业管理费等。 三、公款借支管理 （一）借款出差，必须填写借款单，注明出差地点、事由，并经主管领导签字同意后方可借款。 （二）借款购买一般办公用品的，事先作好计划，注明品名、数量、价格，经主管领导签字同意后方可借款。 （三）借款修车(含购买零配件)经车辆管理科室技术小组鉴定签字，车辆管理科室负责人批准后方可借款。 （四）基建、维修工程借款必须附有工程预算和施工合同，经主管领导批准后方可预借。 (五）对拖欠公款的处理：凡借款出差的，报帐时没结清欠款的，可在发工资时扣还；凡欠有公款的干部职工调离本单位时必须还清所欠款项，否则不办理工资转移手续。 四、经费支出管理办法 （一）行署机关各项开支费用，必须按审批权限事先征得有关领导的同意，事后由经手人填写报销单，经领导签字后，由财务管理科按有关财务规定及报销标准核报。 （二）经费支出按照核定预算，采用经费包干或内部定额管理办法，按照实际发生额列支。办公室开支经费在1000元（含1000元）以上的由秘书长签字报销，1000元以下的由秘书长或协管副秘书长签字报销。购买办公用品发生费用在100元之内的通过现金结算，100元以上的应采用银行支票结算（差旅费借款除外）。 （三）差旅费报销必须在《差旅费报销表》上注明出差时间、地点，经单位主管领导签字，会计审核后方可报销。出差人员必须在出差回来一周内报帐，最长不得超过二个月(单位无经费报帐和外出学习的除外)，如超过二个月的不予报销。个别特殊情况须说明原因，主管领导签字同意后方能报销。 （四）购买物品后要及时报帐。购买一般办公用品的，发票要写明品名、数量、金额，有经办人、证明人、主管领导签字方可报销；购买设备或高档办公用品要通过政府采购招标购买，发票注有主管人验收入库或入帐，单位领导签字同意后方能报帐。 1、办公室固定资产的购置、调出、变卖、报废必须经秘书长或分管副秘书长同意。除固定资产外，必须购置的各种低值易耗的办公用品，由办公室第七秘书科本着物有所值、勤俭节约的原则，做出计算，统一购买，合理安排。 2、车辆维修和购买零配件未经领导批准的不予报销。如遇特殊情况，要补办手续并经领导签字同意后方能报销。 3、摄像器材的购置需事先做好预算，经主管领导签字同意方可购买。购买胶卷每一次只限在五卷以内。冲洗照片的发票日期、数量、单价、金额，经主管人员核实，并经领导签字后方可报销。 （五）基建、维修报帐必须凭有工程结算单、验收合格证，并经主管领导审核批准后才能报销。 （六）严格控制电话、会议费的开支。 1、办公室各科室电话费的支出要严格控制。因工作需要打长途电话，应事先做好准备，做到长话短说，不谈与工作无关的事。严禁用公家电话打私人长途。办公室除收集发送网站信息、收发电子邮件或经领导批准查阅资料以外，各科室上班时间不准擅自上网。 2、切实做好会议的计划管理，大力精减、压缩会议，做到少开会，开短会。确实要开的会议要在年初纳入计划，报行署研究审定。临时需要召开的会议，应经行署同意。会议费开支要严格执行地区制定的统一规定。 （七）票据管理。所有发生的费用必须凭正式发票报销，不得用白条、内部收据和资金往来发票报销。对不符合报销规定的发票不给予报销。 五、行署班子领导专项经费的管理 （一）行署领导专项经费按照“专户管理，核定指标，滚存使用”的办法进行管理。专项经费在地区机关事务管理局财务科设置专户管理，不属于开支范围的不给予报销。 （二）领导专项经费开支的范围：车辆费用（包括车辆燃料费、维修费、保险费、过路费、停车费和洗车费等）、差旅费（包括领导及随行秘书、司机的差旅费）和按文件规定享受的移动电话、住宅电话费补贴（包括地区纪委特批的随行秘书、司机的住宅电话和bp机服务费补贴）、日常办公用品用具开支（包括订阅报刊、杂志等）、业务活动经费及其他需要的支出。 （三）加强对领导专项经费使用的监督管理。领导专项经费每项开支必须经领导亲笔签字后方可报销，月终由财务把每位领导专项经费使用情况分别报送专员和地区财政局。 （四）厉行节约，合理使用领导专项经费，超支不补。 六、本制度从二○○二年四月一日起施行。 河池